Κυρίως σε υποθέσεις εικονικών τιμολογίων ανακαλύπτονται σημαντικές ευθύνες λογιστών που – σύμφωνα με τις αρχές – γνώριζαν ή έπρεπε να γνωρίζουν ότι διάφορες επιχειρήσεις που εξυπηρετούσαν λειτουργούσαν ως εκδότες ή λήπτες εικονικών παραστατικών.
Πιο αναλυτικά, οι λογιστές και οι φοροτεχνικοί έχουν τεθεί υπό αυστηρό έλεγχο, καθώς εντείνεται η εφαρμογή του Νόμου 4557/2018 για την πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
Η αυστηροποίηση της εφαρμογής του νομοθετικού πλαισίου έχει ως αποτέλεσμα πολλοί λογιστές να αντιμετωπίζουν ποινές ως συνυπεύθυνοι για παραλείψεις αναφορών ύποπτων συναλλαγών ή φοροδιαφυγής.
ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΕΠΙΣΗΣ
Έτσι ενεργεί το κράτος για την πάταξη της φοροδιαφυγής! Συνέλαβαν ηλικιωμένη επειδή πωλούσε κομπολόγια χωρίς άδεια!
Ο Ν. 4557/2018 προβλέπει ότι όσοι επαγγελματίες, μεταξύ των οποίων και οι λογιστές, παρέχουν υπηρεσίες που σχετίζονται με οικονομικές ή εμπορικές συναλλαγές, υποχρεούνται να εφαρμόζουν μέτρα δέουσας επιμέλειας απέναντι στους πελάτες τους και να αναφέρουν άμεσα στις αρμόδιες αρχές κάθε ύποπτη συναλλαγή ή απόπειρα συναλλαγής που θα μπορούσε να σχετίζεται με ξέπλυμα χρήματος ή χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.
ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΕΠΙΣΗΣ
Απάτη στο Χολαργό: Απατεώνες παρίσταναν του λογιστές κλέβοντας 1.300 ευρώ από ηλικιωμένη
Παρά την συστηματική φύση αυτών των πρακτικών, πολλοί δεν πραγματοποίησαν ποτέ σχετική αναφορά, με αποτέλεσμα να αντιμετωπίζουν πλέον κατηγορίες για συνέργεια ή συγκάλυψη, ακόμα κι αν δεν συμμετείχαν άμεσα στην έκδοση των παραστατικών. Η παράλειψη αυτή θεωρείται σοβαρή παραβίαση των υποχρεώσεων τους στο πλαίσιο της νομοθεσίας για την πρόληψη του οικονομικού εγκλήματος.
ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΕΠΙΣΗΣ
Διπλό «δόκανο» κατά της φοροδιαφυγής στη νυχτερινή διασκέδαση
Όπως είναι λογικό, ο φόβος πλέον έχει εξαπλωθεί στον κλάδο, καθώς η γραμμή μεταξύ νόμιμης δραστηριότητας και εγκληματικής αμέλειας είναι τρομακτικά λεπτή. Κυρίως όταν ο λογιστής, χωρίς πρόθεση ή λόγω έλλειψης πρόσβασης σε όλα τα δεδομένα, δεν ανιχνεύσει έγκαιρα κάποιες πρακτικές φοροδιαφυγής ή απόπειρες νομιμοποίησης εσόδων και έτσι κινδυνεύει να θεωρηθεί συνυπεύθυνος.
