Σημαντικές αλλαγές στον τρόπο με τον οποίο ελέγχονται οι τραπεζικές συναλλαγές και οι επενδυτικές δοσοληψίες τίθενται σε εφαρμογή από το νέο έτος, καθώς οι αρμόδιες αρχές προχωρούν σε εντατικοποίηση των ελέγχων με στόχο τον εντοπισμό ύποπτων κινήσεων. Το νέο πλαίσιο αφορά τόσο φυσικά όσο και νομικά πρόσωπα και εντάσσεται σε μια συνολικότερη προσπάθεια αυξημένης εποπτείας του χρηματοπιστωτικού συστήματος.
Οι έλεγχοι δεν περιορίζονται σε μεμονωμένες περιπτώσεις, αλλά επεκτείνονται σε ευρύτερο φάσμα συναλλαγών, επενδύσεων και χρηματοοικονομικών προϊόντων, με τις αρχές να δίνουν έμφαση στη διασταύρωση στοιχείων και στη χρήση ψηφιακών εργαλείων ανάλυσης δεδομένων.
Στο επίκεντρο τραπεζικές συναλλαγές και επενδύσεις
Σύμφωνα με το δημοσίευμα, στο στόχαστρο μπαίνουν τραπεζικές κινήσεις που εμφανίζουν ασυνήθιστα χαρακτηριστικά, όπως μεγάλα ποσά χωρίς σαφή οικονομική αιτιολόγηση, συχνές μεταφορές κεφαλαίων ή συναλλαγές που δεν συμβαδίζουν με το οικονομικό προφίλ του συναλλασσόμενου. Παράλληλα, αυξημένος έλεγχος προβλέπεται και για επενδυτικές δοσοληψίες, ιδίως σε περιπτώσεις όπου υπάρχουν ενδείξεις αδιαφάνειας ή ασυνέπειας στα δηλωθέντα στοιχεία.
Οι έλεγχοι αφορούν καταθέσεις, αναλήψεις, μεταφορές κεφαλαίων, επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά προϊόντα, καθώς και συναλλαγές που πραγματοποιούνται μέσω ψηφιακών πλατφορμών. Στόχος είναι η έγκαιρη ανίχνευση ύποπτων κινήσεων και η αποτροπή φαινομένων που υπονομεύουν τη διαφάνεια και τη νομιμότητα.
Ο ρόλος της ΑΑΔΕ
Κεντρικό ρόλο στην εφαρμογή του νέου πλαισίου αναλαμβάνει η ΑΑΔΕ, η οποία αποκτά ενισχυμένες αρμοδιότητες ως προς τη συλλογή, επεξεργασία και αξιολόγηση δεδομένων που προέρχονται από τράπεζες και άλλους χρηματοπιστωτικούς φορείς. Οι πληροφορίες αυτές θα αξιοποιούνται για τη διενέργεια στοχευμένων ελέγχων, με βάση κριτήρια κινδύνου και αυτοματοποιημένες διαδικασίες.
Η Αρχή θα έχει τη δυνατότητα να εντοπίζει αποκλίσεις ανάμεσα στα δηλωθέντα εισοδήματα και στις πραγματικές χρηματοοικονομικές κινήσεις, ενώ ιδιαίτερη βαρύτητα θα δίνεται στις περιπτώσεις όπου τα στοιχεία που αποστέλλονται από τις τράπεζες είναι ελλιπή ή καθυστερημένα.
Υποχρεώσεις τραπεζών και χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων
Στο νέο πλαίσιο προβλέπονται αυξημένες υποχρεώσεις για τις τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, τα οποία καλούνται να αποστέλλουν πλήρη και επικαιροποιημένα στοιχεία για τις συναλλαγές των πελατών τους. Η μη συμμόρφωση με τις υποχρεώσεις αυτές ενδέχεται να επιφέρει κυρώσεις, καθώς οι αρχές επιδιώκουν την πλήρη εικόνα των χρηματοοικονομικών ροών.
Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στη συνεργασία μεταξύ των τραπεζών και των ελεγκτικών μηχανισμών, ώστε να διασφαλίζεται η ακρίβεια των δεδομένων και να αποφεύγονται κενά που θα μπορούσαν να αξιοποιηθούν για την απόκρυψη εισοδημάτων ή παράνομων δραστηριοτήτων.
Ποιοι επηρεάζονται από τους ελέγχους
Οι εντατικοποιημένοι έλεγχοι αφορούν ευρύ φάσμα φορολογουμένων και επενδυτών. Στο μικροσκόπιο μπαίνουν τόσο ιδιώτες με αυξημένη οικονομική δραστηριότητα όσο και επιχειρήσεις που πραγματοποιούν σημαντικές χρηματοοικονομικές συναλλαγές. Παράλληλα, εξετάζονται επενδύσεις σε ακίνητα, χρηματοοικονομικά προϊόντα και συμμετοχές σε εταιρείες, όπου ενδέχεται να προκύπτουν ερωτήματα για την προέλευση των κεφαλαίων.
Το πλαίσιο δεν στοχεύει αποκλειστικά σε μεγάλες υποθέσεις, αλλά επεκτείνεται και σε μικρότερες συναλλαγές που, συνδυαστικά, μπορεί να συνθέτουν ύποπτα μοτίβα.
Διασταυρώσεις και ψηφιακά εργαλεία
Καθοριστικό ρόλο στην αποτελεσματικότητα των ελέγχων παίζουν τα ψηφιακά συστήματα διασταύρωσης στοιχείων. Μέσω αυτοματοποιημένων διαδικασιών, οι αρχές θα μπορούν να συγκρίνουν τραπεζικά δεδομένα με φορολογικές δηλώσεις, δηλωθέντα εισοδήματα και επενδυτικές κινήσεις, εντοπίζοντας ασυνέπειες σε πραγματικό χρόνο.
Η χρήση αυτών των εργαλείων επιτρέπει τη στοχευμένη επιλογή υποθέσεων προς έλεγχο, μειώνοντας την ανάγκη για εκτεταμένους γενικευμένους ελέγχους και αυξάνοντας την ακρίβεια των παρεμβάσεων.
Έμφαση στη διαφάνεια και τη συμμόρφωση
Οι αλλαγές που τίθενται σε εφαρμογή από το νέο έτος αποσκοπούν, σύμφωνα με το δημοσίευμα, στην ενίσχυση της διαφάνειας και της φορολογικής συμμόρφωσης. Οι αρμόδιες αρχές επιδιώκουν να δημιουργήσουν ένα περιβάλλον όπου οι χρηματοοικονομικές συναλλαγές παρακολουθούνται με συνέπεια και όπου η απόκρυψη στοιχείων καθίσταται δυσκολότερη.
Παράλληλα, τονίζεται ότι οι έλεγχοι θα πραγματοποιούνται βάσει συγκεκριμένων κριτηρίων και όχι οριζόντια, ώστε να αποφεύγονται αδικαιολόγητες παρεμβάσεις σε συναλλαγές που δεν παρουσιάζουν ενδείξεις παρατυπίας.
Τι σηματοδοτεί το νέο πλαίσιο
Η εντατικοποίηση των ελέγχων σε τραπεζικές συναλλαγές και επενδύσεις σηματοδοτεί μια νέα φάση αυξημένης εποπτείας στο χρηματοπιστωτικό σύστημα. Η επιτυχία του εγχειρήματος θα εξαρτηθεί από την ποιότητα των δεδομένων, τη συνεργασία των εμπλεκόμενων φορέων και την αποτελεσματική χρήση των ψηφιακών εργαλείων.
Σε κάθε περίπτωση, το νέο πλαίσιο αναμένεται να επηρεάσει τον τρόπο με τον οποίο πραγματοποιούνται και δηλώνονται οι χρηματοοικονομικές κινήσεις, καθιστώντας τη διαφάνεια κεντρικό στοιχείο της οικονομικής δραστηριότητας από το νέο έτος.
