Εκτεταμένους ελέγχους σε ιδιοκτήτες ακινήτων που τροποποίησαν τα μισθώματα εν μέσω πανδημίας καθώς και σε όσους έλαβαν επιστρεπτέες προκαταβολές ξεκινάει η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων προκειμένου να διαπιστωθεί εάν τα ποσά που τους χορηγήθηκαν από το κράτος αντιστοιχούν στα πραγματικά κέρδη ή εισοδήματα.
Επί της ουσίας η φορολογική διοίκηση θέλει να ελέγξει εάν έλαβαν παρατύπως υψηλότερα ποσά από αυτά που δικαιούνται και εφόσον διαπιστωθεί δόλος αφενός θα κληθούν να τα επιστρέψουν αφετέρου θα υποστούν τις συνέπειες της φορολογικής νομοθεσίας. Ήδη το προηγούμενο διάστημα είχε εντοπιστεί ένα κρεοπωλείο που ενώ για το 2019 είχε δηλώσει τζίρο 3.000 ευρώ, προκειμένου να λάβει την επιστρεπτέα προκαταβολή έκανε τροποποιητική δήλωση με τον τζίρο του να φτάνει… το 1.900.000 ευρώ. Σε έναν τέτοιο τζίρο αναλογεί το ανώτατο ποσό της επιστρεπτέας, δηλαδή 100.000 ευρώ. Οι διασταυρώσεις που έχουν ξεκινήσει αναζητούν παρόμοιες περιπτώσεις και από τους 7 κύκλους της επιστρεπτέας προκαταβολής.
Σύμφωνα με παράγοντα του υπουργείου Οικονομικών θα ελεγχθούν οι πλασματικές μειώσεις τζίρου και όσοι έκαναν τροποποιητικές δηλώσεις προκειμένου να λάβουν το κρατικό δάνειο. Με την ολοκλήρωση των δηλώσεων τα Ε3 των επιχειρήσεων και των επαγγελματιών που έλαβαν επιστρεπτέα προκαταβολή θα μπουν στο ηλεκτρονικό σύστημα προκειμένου να ελεγχθούν τα στοιχεία. Σύμφωνα με τον σχεδιασμό της ΑΑΔΕ:
Διασταυρώσεις στις επιστρεπτέες:
Οι ελεγκτές της ΑΑΔΕ θα ελέγξουν
-το ύψος των ακαθάριστων εσόδων
-το ύψος του κύκλου εργασιών
-τους Κωδικούς Αριθμούς Δραστηριότητος – ΚΑΔ ή
-γενικότερα δεν αποτυπώνουν ορθά την κατάσταση λειτουργίας των επιχειρήσεων.
Σύμφωνα με το πλαίσιο χορήγησης της Επιστρεπτέας Προκαταβολής, προβλέπεται εκτεταμένο πλαίσιο ελέγχων. Συγκεκριμένα:
Οι δικαιούχοι υποχρεούνται να υποβάλουν κάθε στοιχείο, έγγραφο ή άλλη πληροφορία τους ζητηθεί αρμοδίως, ιδίως για τον έλεγχο πλήρωσης των προϋποθέσεων χορήγησης της ενίσχυσης.
Σε περίπτωση που κατά τον έλεγχο της επιχείρησης από τη φορολογική διοίκηση ή άλλο αρμόδιο όργανο ελέγχου διαπιστωθεί μη τήρηση των όρων, υπέρβαση του ανώτατου ορίου ενίσχυσης ή υποβολή ψευδών στοιχείων, ζητείται η άμεση επιστροφή του συνόλου της χορηγηθείσας ενίσχυσης εντόκως από την ημερομηνία που τέθηκε στη διάθεση του δικαιούχου. Ο υπολογισμός των τόκων ανάκτησης γίνεται από την ημερομηνία χορήγησης της ενίσχυσης.
Όλα τα σχετικά δικαιολογητικά και παραστατικά στοιχεία τηρούνται από την επιχείρηση σε ειδική μερίδα για δέκα χρόνια από την ημερομηνία καταβολής της ενίσχυσης και τίθενται στη διάθεση των αρμοδίων οργάνων του Δημοσίου ή των αρμοδίων οργάνων της Ευρωπαϊκής Ένωσης, εφόσον ζητηθεί σχετικός έλεγχος, ανεξαρτήτως αν από άλλες διατάξεις της εθνικής νομοθεσίας δεν υποχρεούνται στη διατήρηση των δικαιολογητικών και παραστατικών. Τα ανωτέρω στοιχεία και δικαιολογητικά έγγραφα διατηρούνται είτε υπό τη μορφή πρωτοτύπων, ή αντιγράφων των πρωτοτύπων ή σε κοινώς αποδεκτούς φορείς δεδομένων, περιλαμβανομένων των ηλεκτρονικών εκδόσεων των πρωτότυπων εγγράφων ή εγγράφων που υπάρχουν μόνο σε ηλεκτρονική μορφή.
